Kun olet harkitsemassa etätyötä eri maassa, joka tunnetaan nimellä rajatylittävä etätyö, on tärkeää ymmärtää, että eri maiden verotustapa voi olla erilainen. Tämä pätee esimerkiksi Kanadaan ja Yhdysvaltoihin sekä valtioiden ja maakuntien välillä.
Kanadan järjestelmässä verot perustuvat asuinpaikkaan, ei kansalaisuuteen.
Jos olet ollut Kanadassa yli 183 päivää, tulosi, riippumatta siitä, mikä lähde, on verotettava Kanadassa. Hallituksen työntekijöille on poikkeuksia.
Yhdysvalloissa verot perustuvat siihen, mihin teet työtä ja kansalaisuutta. Joten kansalaisuuden perusteella Yhdysvallat voi verottaa kansalaisiaan Kanadaan. Tehtäväsi määrittelee verotuksen valtion tasolla.
Kanadan ja Yhdysvaltojen välillä on voimassa verosopimus. Siinä esitetään olosuhteet kenelle on tuloveroa koskeva vaatimus ja kuka maksaa kyseisen maan. On olemassa säännöksiä kaksinkertaisen verotuksen estämiseksi.
Q & A erilaisille etätyöpaikoille
Q. Olen Yhdysvaltain hallituksen työntekijä, jonka puoliso on siirretty tilapäisesti Kanadaan. Olin osa-aikatyötä etätyöhön ja nyt, jotta vältetään liikennerajoitukset rajanylityspaikoilla, on hyväksytty kokoaikaiseen etätyöhön. Pitääkö minun maksaa Kanadan tuloverot tulokseni?
A. Yksinkertaisesti sanottuna, ei. Yhdistyneiden Kansakuntien tuloverotussopimuksen mukaan hallituksen työntekijöillä ei ole velvollisuutta maksaa veroja Kanadalle. XIX artiklan mukaan "muusta kuin eläkkeestä, jonka sopimusvaltio tai sen poliittinen osasto tai paikallisviranomainen maksaa kyseisen valtion kansalaiselle valtion luonteeltaan vastuussa olevista palveluista, verotetaan vain siinä valtiossa, Osavaltio."
Q. Yhteistyökumppani on siirretty Kanadaan työhön, ja työnantajani sallii minun jatkaa työtä etätyönä. Ajoittaisin ajoittain matkoja toimistoon kokouksiin tai muuhun työhön. Pitääkö minun maksaa Kanadan tuloveroa? Asumme edelleen Yhdysvalloissa ja palaamme viikonloppuisin ja juhlapäivinä.
A. Tämä henkilö ei ole hallituksen työntekijä, joten tämä tilanne on hankala. Kanadan verot perustuvat asuinpaikkaan, joten sinun on todistettava, että et ole Kanadassa asuva. Yksi avain on, että teet matkoja kotitoimistolle ja että vahvistat, että et ole asuva. Myös asuinpaikka Yhdysvalloissa ja palaaminen säännöllisin väliajoin on viisas. Sinun on täytettävä lomake, jota Revenue Canada käyttää määrittämään oleskelulupasi. Lomake on "Residency NR 74: n määrittäminen", jonka voit ladata ja tarkistaa nähdäksesi, mitä tarvitaan.
Q. Olen kanadalainen, joka toimii itsenäisenä urakoitsijana etätyöntekijänä amerikkalaiselle yritykselle. Kaikki työni tehdään Kanadassa. Pitääkö minun maksaa IRS?
A. Ei. Koska amerikkalainen verojärjestelmä perustuu siihen, missä työ suoritetaan, et maksa veroa Yhdysvalloissa. Kuitenkin, neuvotaan, että jos matkustat Yhdysvaltoihin jopa yhdellä päivällä työhön liittyvissä asioissa, saatat tulla verovelvollinen Yhdysvalloissa Sinun pitäisi ilmoittaa tulosi Kanadassa veroista muistaa muuntaa se kanadalaisiin rahastoihin.
Q. Olen kanadalainen ja asun Yhdysvallat. Työnantajani on Kanadassa, ja voin käyttää etätyötä pitämään työni. Kuka maksaa veroni?
A. Jollei aiota luopua Kanadan kansalaisuudesta, maksat edelleen Kanadan verot tuloista. Voit joutua maksamaan myös valtion tuloverot. Tarkista, missä maassa asut, koska kaikki valtiot eivät ole tuloverot.
Rajatylittävän etätyön verotuksen käsittely ei ole helppoa ja voi olla hämmentävä. Ennen kuin aloitat rajat ylittävän etätyöntekijän, selvitä kaikki, mitä voit tehdä verotuksellisista seurauksista omalle skenaariossanne. Ota yhteyttä verotoimistoon tai paikalliseen verotoimistoon ja selitä tilanne.
Sinun on tiedettävä verotusvaikutukset, joita kohtaat ennen kuin etätyössänne alkaa.
